Resultaatvergelijking
Zoals blijkt uit de geconsolideerde staat van baten en lasten bedraagt het netto resultaat over 2022 K€ -1.141 (2021: K€ -783). Om inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst- en verliesrekening over 2022 met ter vergelijking de begroting en de winst- en verliesrekening over 2021. De baten en lasten zijn hierbij uitgedrukt in euro's, afgerond in duizenden.
| 2022 | Budget 2022 | 2021 | Verschil met budget | Verschil in% | |||||||
| Rijksbijdragen | 74.357 | 71.830 | 70.497 | 2.527 | 3,5% | ||||||
| Overige overheidsbijdragen en subsidies | 701 | 387 | 1.020 | 314 | 81,3% | ||||||
| College -en cursusgelden | 5.799 | 5.651 | 6.236 | 148 | 2,6% | ||||||
| Opbrengst Werk i.o.v. Derden | 1.033 | 706 | 649 | 327 | 46,4% | ||||||
| Overige baten | 4.997 | 5.436 | 1.027 | -439 | -8,1% | ||||||
| Totaal baten | 86.887 | 84.009 | 79.430 | 2.877 | 3,4% | ||||||
| Personeelskosten | 64.129 | 61.356 | 60.047 | 2.773 | 4,5% | ||||||
| Afschrijvingen | 5.459 | 5.542 | 5.439 | -83 | -1,5% | ||||||
| Overige waardever. in immat. -en mat. vaste activa | 2.497 | 0 | 0 | 2.497 | |||||||
| Huisvesting | 4.535 | 4.588 | 4.170 | -53 | -1,2% | ||||||
| Overige lasten | 11.200 | 12.289 | 10.525 | -1.089 | -8,9% | ||||||
| Totaal lasten | 87.818 | 83.775 | 80.181 | 4.044 | 4,8% | ||||||
| Saldo Baten en Lasten | -932 | 235 | -751 | -1.167 | |||||||
| Opbrengsten effecten en vorderingen die behoren tot vaste activa | 19 | 0 | 16 | 19 | |||||||
| Financiële baten & lasten | -39 | -24 | -131 | -15 | |||||||
| Waardeverandering vordering vaste activa | -190 | 0 | 84 | -190 | |||||||
| -1.141 | 211 | -781 | -1.353 | ||||||||
| Belastingen resultaat | 0 | 0 | -2 | 0 | |||||||
| Netto resultaat | -1.141 | 211 | -783 | -1.353 |
Toelichting bedrijfsresultaat (cijfermatig)
| Bedrijfsresultaat gunstiger door: | T.o.v. 2021 | T.o.v. Budget | ||||||||
| Hogere rijksbijdragen | 3.860 | 2.527 | ||||||||
| Hogere overheidsbijdragen en subsidies | 0 | 314 | ||||||||
| Hogere college -en cursusgelden | 0 | 148 | ||||||||
| Hogere opbrengst uit werk i.o.v.derden | 384 | 327 | ||||||||
| Hogere overige opbrengsten | 3.970 | 0 | ||||||||
| Lagere afschrijvingen | 0 | 83 | ||||||||
| Lagere huisvesting | 0 | 53 | ||||||||
| Lagere overige lasten | 0 | 1.089 | ||||||||
| 8.213 | 4.542 | |||||||||
| Bedrijfsresultaat ongunstiger door: | T.o.v. 2021 | T.o.v. Budget | ||||||||
| Lagere overheidsbijdragen en subsidies | 319 | 0 | ||||||||
| Lagere college -en cursusgelden | 437 | 0 | ||||||||
| Lagere overige opbrengsten | 0 | 439 | ||||||||
| Hogere personeelskosten | 4.082 | 2.773 | ||||||||
| Hogere afschrijvingen | 20 | 0 | ||||||||
| Hogere overige waardever. in immat. -en mat. vaste activa | 2.497 | 2.497 | ||||||||
| Hogere huisvesting | 364 | 0 | ||||||||
| Hogere overige lasten | 675 | 0 | ||||||||
| Hoger saldo financiële baten en lasten | 178 | 186 | ||||||||
| 8.572 | 5.894 | |||||||||
| Lager bedrijfsresultaat | -359 | -1.353 |
Toelichting
De stijging van de rijksbijdrage 2022 t.o.v. het budget én de Rijksbijdrage 2021 komt met name door de loon- en prijscompensatie. Daarnaast is er in dit kalenderjaar meer besteed dan in 2021 in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Verder heeft er in het kader van NPO compensatie verlaging van het collegegeld plaatsgevonden. In 2021 betrof dit vier maanden en in 2022 acht. Tenslotte is er een omgekeerd effect vanwege de éénmalige extra middelen vanuit NPO in 2021. Het budget is gebaseerd op de cijfers van vorig jaar (2021) met een correctie m.b.t. de studentenaantallen.
De overige opbrengsten laten een forse stijging zien ten opzichte van deze in 2021. Dit wordt veroorzaakt door de verkoop van een pand voor 3.072 K€.
De personeelskosten 2022 zijn 2.773 K€ gestegen t.o.v. het budget en 4.082 K€ gestegen t.o.v. 2021. De stijging van de loonkosten in het kader van CAO-afspraken en premiestijging maakt hier een groot deel van uit. Daarnaast hebben ook de uitbreidingen van personeelsformatie (in- en niet in loondienst) vanwege de extra werkzaamheden vanuit kwaliteitsafspraken en NPO hier een aandeel in.
In 2022 heeft er een incidentele waardevermindering van de materiële vaste activa ad. 2.497 K€ plaatsgevonden vanwege het niet voortzetten van een (ver)bouwtraject.
De overige lasten zijn 1.089 K€ lager dan de begroting. Daar zijn grofweg twee redenen voor. Ten eerste worden kosten voor nieuwe activiteiten vaak begroot op overige lasten, terwijl realisatie laat zien dat de lasten worden gemaakt via inzet door personeel. Ten tweede hebben activiteiten als excursies, voorstellingen en producties als gevolg van Corona niet of niet volledig plaatsgevonden.